随着全球人口老龄化问题的日益严重，“养老”已成为各国政府共同面临的挑战：政府基于现收现付计划提供养老金，遇到人口的挑战；强化个人账户功能进行的养老储蓄，遇到政策风险、通胀风险、道德风险、投资风险等挑战。而所有这些负担似乎都转嫁给了养老保险。
我国养老保险目前也正面临巨大的挑战和压力，人口老龄化愈走愈近，个人帐户亏空以每年1000亿的速度递增。目前，国家又出新规，原来由单位缴纳的“3%”不再放在个人账户，而放在统筹基金部分。虽然是为了做实个人帐户，然而对现在的青年人来说，无疑会带来一定冲击。 |
|
 1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中明确提出：“随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度 ”。从此，我国逐步建立起多层次的养老保险体系。 由三个部分（或层次）组成。 最高层次： 基本养老保险，亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。
第二层次： 企业补充养老保险（企业年金），是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。
第三层次： 个人储蓄性养老保险 ，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人帐户。
|
| |
|
|
·企业年金基金：
指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。<<详细>> ·社保基金：
是一个被简化了的统称，共有五种概念。
一是“社会保险基金”；
二是“社会统筹基金”；
三是基本养老保险体系中个人账户上的基金，被称为“个人账户基金”；
四是包括企业补充养老保险基金(也称“企业年金”)、企业补充医疗保险在内的企业补充保障基金；
五是“全国社会保障基金”。
·全国社会保障基金：
是指全国社会保障基金理事会负责管理的、由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金，及其投资收益形成的、由中央政府集中的社会保障基金。社保基金投资运作的基本原则是：在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。社保基金资产是独立于理事会、社保基金投资管理人、社保基金托管人的资产。这就是通常所说的可以进入股市的“社保基金”。 ·养老保险基金：
按照“以支定收，略有结余，留有部分积累”的原则筹集。由下列收入构成：1，企业和被保险人缴纳的基本养老保险费；2，养老保险基金存入银行的利息及运营收益；3，滞纳金；4，各种捐赠；5，政府拨给的资金；6，其他可以并入养老保险基金的收入。
养老保险基金按照下列项目支出：支付被保险人的基本养老金；支付纳入社会统筹范围的被保险人的其他养老保险待遇；支付用于退休人员服务的费用；支付用于社会保险经办机构的管理费用等。
|
|
|
| |
|
|
|
眼下吵的沸沸扬扬的养老金缴费调整问题， 一个最主要的变化是：原来由单位缴纳的“3%”不再放在个人账户，而是放在统筹基金部分。业内人士认为，首先，个人缴费不会因此增加或者减少；其次，“3%”随先前的17%一同放在统筹基金，未来将和个人账户中的资金一同成为被保险人退休后养老金发放的来源。也就是说，此举对被保险人的利益没有任何损害。
养老保险司司长回应 8% 调整：养老金标准不会降低 目前北京市个人帐户由三部分组成：
个人缴纳的全部基本养老保险费 |
企业缴纳基本养老保险费中按被保险人个人缴费工资基数的一定比例划入部分： |
上述两部分的利息金额 |
被保险人以本人上一年月平均工资为缴费工资基数，按8％的比例缴纳基本养老保险费 |
单位按全部被保险人缴费工资基数的20％缴纳基本养老保险费，其中的3％划入个人帐户 |
|
| |
|
|
我国实行养老保险制度，按照正常流程来说，企业和个人缴纳养老保险费后，一部分拿出来用于支付已退休人员的养老金，另一部分应存在个人账户中留给自己退休后使用。但问题在于，养老金制度从开始实施到现在，这些个人账户从创建起就是空的，部分地区养老保险费一直处于“收不抵支”的状态。目前，个人账户“空账”以每年1000多亿元的规模增加，到2005年末将达到8000多亿元。
由于计算结果需要基于平均余命的推算，假设的条件不同，数据大小自然有差异。所谓平均余命是指一个人退休后寿命的长短。设定这个参数难就难在，它和社会经济发展水平、工资增长率密切相关，对于任何一个因素的预测即便存在毫厘之差，得出的结果就很不同。
劳动和社会保障部前任部长郑斯林给出的数据是2.5万亿。 |
社保基金理事会理事长项怀诚更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据—— 2001 年到 2075 年间，我国基本养老保险的收支缺口将高达9.15万亿元 |
中国人民大学一项研究表明 , 在新旧养老制度的转轨过程中，产生了约8万亿元人民币的养老金债务总额。课题组采用了“分级测算法”,假定1997年改革之后在职职工的缴费不再用于偿还养老金隐性债务 , 在这种情况下 , 测算需要多少资金来支付现有退休人员的养老金和在职职工未来退休时已经积累而应得的那部分资金。
【社保】8万亿元养老金缺口谁来补 养老危机凸显 |
|
 |
|
急剧增加的老年人口推动养老危机加速逼近。2000年的第五次全国人口普查显示 , 全国60岁以上的人口达1.3亿 ,65岁以上人口占人口总数的 7%, 我国已经进入“老龄社会”。到2030年，我国人口结构将从现在的15个劳动力供养1个老人变为3.3个劳动力供养1个老人。中国老龄科学研究中心从事老龄公共政策的原野博士认为，西方国家进入老龄时期一般都花费一百年左右的时间，而我国从控制生育到进入老龄化只用了18年时间。“我们这个社会“未富先老”，所承担的养老责任越来越繁重。”
中国未富先老 |
 |
两年前，人民银行行长周小川曾指出，现行的退休保障体制已经成为中国财政的最大隐患，也成为货币政策的长期威胁并影响货币政策的短期效果。
此外，现行的养老金体制抑制了直接融资，从而抑制了资本市场的发展。并且，养老金体制的不足使商业银行背上了不该背负的社会保障的义务，这在破产清偿方面表现得很明显。另一方面，对保险业，特别是寿险业的发展也有不利影响。
中国金融改革两点关注：养老金体制和机构成长 |
 |
债务缺口还带来覆盖面与企业负担之间的恶性循环。目前，包括4000多万已退休人员在内，我国上年末的参保人数只有1.6亿多人，仅占城镇人口的30%左右，不及劳动力人口的15%，覆盖率不到世界水平的一半。养老保险运行形成了一个悖论：参保人数越少 , 个人和企业承担的费用就越高；承担的费用越高 , 参保覆盖面就越难以扩大。事实的确如此，一方面企业拖欠缴费现象比比皆是，另一方面我国进入老龄化发展最迅速的时期，离退休人数年增长6.64%,但是自2000年以来,参保人数年平均增长只有4.04%。也已低于离退休职工人数的平均增速6.64%。如去年缴费职工12242万名，领取养老金的人数达4100万。 |
|
|
 |
中国人民大学课题组提供的报告首次详细分析了养老金债务的构成和责权，明确了有关各方在转轨过程中应当承担的责任 , 为偿还理清思路。
课题组认为，近8万亿资金应当分成两级债务，一级债务的现值是6.53万亿，次级债务的现值是1.42万亿。
据介绍，一级债务是1997年前已经退休的老人和1997年前参加工作但在1997年后退休的职工，按照现行缴费方法进入到社会统筹部分的基本养老保险费，这部分应当是政府对老职工已积累的养老金责任；次级债务是按照现行办法测算的养老金债务与一级债务之间的差额。
前者可以看作基于中央集权一致性形成的债务，后者应当是基于地区差异而形成的债务。这样可以更明确地把债务中因为历史责任而延续下来的部分和因为制度改革发生变化的部分区分开。
课题组认为，在近8万亿的隐性债务中,按照我国现行养老保险的筹资状况,约4万亿元可以通过现有的社会统筹解决，是不必单独考虑融资的，剩余的4万亿才是真正的“缺口”,需要政府以各种方式融资解决。基于中央和地方所承担的不同历史责任,其中一级债务中的2万亿应当由中央政府承担；次级债务中的约2万亿元可以由地方通过划转国有资产等办法来偿还。 |
 |
针对“我国养老金缺口达2.5万亿元”，郑部长强调，养老金不会出现断裂：“国家已成立一个养老基金，由专门的部门来负责。国家拿出钱来作为战略储备，以备将来到老龄化人口高峰的时候，如果资金不能平衡，就拿这部分钱作为战略补充。”
劳动保障部称 2.5万亿元养老金缺口将由政府补齐 |
 |
除了扩大养老保险收缴覆盖面和收缴力度外，财政承担起做“实”养老金账户重任，才是根本。养老金有较大的历史性亏空，一个重要原因是国家实行养老保险制度以前，一些老国企没有缴纳养老金，但是现在还是要由养老基金付钱。这些退休人员，当初为国家发展作出了很大贡献，他们所创造的利润，大多交给了国家，却拿着很少的工资。究其实质，他们不是没有缴纳养老保险，而是以利润形式上缴了。他们目前养老金账户上的“空”，说到底是国家对他们的历史欠账。这，当然需要政府为他们“空账”负责，而不能靠在职人员缴纳养老保险给他们来“冲值”。
养老金“空账”谁来补？ |
|
策划：和讯网专题组 制作：艾简 2005年11月18日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
